Nieuwe box 3-regel: impact op kansspelbelasting en gokwinsten

Je wint een flink bedrag; misschien via een sportweddenschap of een spannend potje in het live casino. Maar dan, niet het volledige bedrag komt op je bankrekening te staan. Wat moet je eigenlijk aan belasting gaan betalen? In 2026 werkt het huidige box 3-stelsel nog met een ‘fictief rendement’. Dat gaat veranderen in 2028, wanneer de overheid de nieuwe box 3-regel invoert. Hoe dit uitpakt voor jou hangt dus sterk af van hoe jij je geld gebruikt én wanneer je dit doet. In dit artikel leggen we duidelijk uit wat er nu speelt, wat er straks gaat veranderen en wat dit voor jouw geld betekent.

Wat houdt de nieuwe box 3-regel in?

De nieuwe box 3-regel die in 2028 ingaat, zorgt ervoor dat je belasting betaalt over je werkelijke rendement. Nú rekent de Belastingdienst nog met een ‘fictief rendement’: een schatting van wat jij zogenaamd verdient met je vermogen. Vanaf 2028 gaat de Belastingdienst kijken naar wat je daadwerkelijk verdient aan rente, dividend of koerswinst. Dat betekent dat spaargeld anders wordt belast dan beleggingen. Ontvang je weinig rente? Dan betaal je ook minder belasting. Maak je veel winst met investeringen? Dan wordt dat ook daadwerkelijk meegenomen en zwaarder belast.

Deze verandering geldt voor al je vermogen in box 3: spaargeld, beleggingen en andere bezittingen. Ook geld dat je wint met bijvoorbeeld online gokken, kan onderdeel worden van je vermogen. Niet omdat het gokwinst is, maar omdat het geld simpelweg op jouw naam staat en dit bij jouw vermogen hoort.

Betaal je nog steeds kansspelbelasting op je gewonnen bedrag?

Ja, kansspelbelasting blijft gewoon bestaan. Dat is nu zo, maar ook in 2028 zo; de nieuwe box 3-regel verandert daar niets aan. Kansspelbelasting is namelijk een aparte heffing die losstaat van het box 3-stelsel. Een live casino in Nederland moet een vergunning hebben en houden de kansspelbelasting meestal al automatisch in. Bij een buitenlandse partij zonder Nederlandse vergunning moet je mogelijk zelf aangifte doen als je geld hebt gewonnen. Het bedrag dat je wint, houd je in de meeste gevallen niet volledig.

Kansspelbelasting wordt pas geheven op het moment dat je wint. Dat staat volledig los van de manier waarop jouw vermogen later wordt belast in box 3. Je betaalt dus niet opeens extra belasting omdat box 3 er anders uit gaat zien. De regels voor kansspelbelasting blijven dus hetzelfde. De wijziging zit echter in hoe jouw vermogen daarna wordt behandeld.

Wanneer gokwinst wél meetelt in de nieuwe box 3-regel

Gokwinst wordt niet automatisch belast in box 3 omdat het gokwinst is. Maar wat dan wel? Wat telt, is of het geld op de peildatum nog van jou is. De peildatum voor box 3 is 1 januari 2028. Staat jouw gewonnen bedrag op dit moment op je rekening? Dan telt het mee als vermogen en wordt het belast volgens de nieuwe box 3-regel. Dat geldt net zo goed voor salaris, spaargeld of een erfenis; als het maar vermogen is. Veel mensen vragen zich nu af wat het beste is om te doen: sparen of beleggen?

Onder de nieuwe box 3-regel wordt daarna ook gekeken naar wat je met dát vermogen verdient. Het bedrag zelf wordt niet nogmaals belast als winst uit kansspel. Alleen het rendement dat je ermee behaalt telt mee.

Voorbeeld: Stel dat je in december 25.000 euro wint en dit bedrag staat op 1 januari nog op je spaarrekening. Dan wordt het meegenomen in je totale vermogen. Als je hier rente over ontvangt, betaal je daar belasting over. Laat je het geld niet groeien? Dan blijft die belastingheffing beperkt.

Hoe wordt rendement op gokwinsten straks belast?

Vanaf 2028 draait box 3 om werkelijk rendement: je betaalt belasting over wat je daadwerkelijk verdient met je vermogen. Het huidige systeem gaat uit van een fictief rendement. Als je jouw gokwinst op een spaarrekening, dan betaal je belasting over de echte rente die je ontvangt. Wanneer je het geld investeert in aandelen of fondsen, dan worden koerswinsten en dividend meegenomen in de berekening. De hervorming van box 3 moet volgens de overheid eerlijker uitpakken, omdat je niet meer wordt belast op basis van aannames.

Nieuwe box 3-regel in 2028: dit verandert er voor jou

De invoering van de nieuwe box 3-regel in 2028 verandert niets aan de kansspelbelasting zelf. Wat verandert, is de manier waarop jouw vermogen wordt beoordeeld. Dit betekent concreet voor jou:

• Je betaalt nog steeds kansspelbelasting op je winst;
• Je betaalt geen extra belasting omdat het geld uit gokken komt;
• Je vermogen op 1 januari telt mee in box 3;
• Je betaalt belasting over het werkelijke rendement dat je behaalt.

De impact is dus indirect. Heb je een grote winst en laat je het geld staan of beleg je het? Dan kan dat gevolgen hebben voor je box 3-heffing. Gaat het om kleinere bedragen of staat het geld tegen lage rente op je rekening? Dan blijft de belastingdruk beperkt. Misschien is het wel tijd voor je om geld te steken in alternatieve vormen van waarde opslag om de werkelijke belastingen uit de weg te gaan.

De hervorming van box 3 is vooral bedoeld om het systeem realistischer te maken. Jij wordt belast op wat je echt verdient, niet op wat je volgens een rekenmodel zou moeten verdienen. Juist dát maakt het overzichtelijker, zelfs als je af en toe een mooi bedrag wint. Wil je precies weten hoe jouw situatie uitpakt? Dan is het verstandig om je totale vermogen en eventuele beleggingen goed in kaart te brengen. Zo kom je niet voor verrassingen te staan wanneer de nieuwe regels in 2028 daadwerkelijk ingaan.